تشکیل پرونده دارایی یا همان تشکیل پرونده مالیاتی به معنی معرفی خود به سازمان امور مالیاتی به عوان مالک یا موسس یک شرکت است. این معرفی به معنای همکاری در پرداخت مالیات اشخاص حقوقی به دولت می باشد. برای انجام امور مربوط به تشکیل پرونده مالیاتی پس از ثبت شرکت بهتر است در ادامه متن همراه ما باشید. نکات مهمی را به شما ارائه خواهیم کرد. تشکیل پرونده مالیاتی یکی از اولین و مهم‌ترین مقدمات برای هر شخص یا شرکت فعال اقتصادی محسوب می‌شود. این فرایند به معنای ثبت اطلاعات شما در سامانه مالیاتی کشور و آغاز تعهدات مالیاتی شما است. در این مقاله سعی شده است تا اطلاعات کاملی در مورد تشکیل پرونده مالیاتی، مدارک مورد نیاز، مراحل انجام کار و نکات مهم آن ارائه شود.
تشکیل پرونده مالیاتی اشخاص حقیقی و حقوقی
اشخاص حقیقی: هر فردی که درآمدی کسب می‌کند، اعم از حقوق، دستمزد، اجاره، سود سرمایه گذاری و …، مکلف به تشکیل پرونده مالیاتی است. این پرونده شامل اطلاعاتی درباره درآمدها، هزینه‌ها، معافیت‌ها و مالیات‌های پرداخت شده است. تشکیل پرونده مالیاتی به دولت کمک می‌کند تا درآمدهای مالیاتی را جمع‌آوری کرده و خدمات عمومی را ارائه دهد. همچنین، داشتن پرونده مالیاتی معتبر، به شما این امکان را می‌دهد تا از مزایای مختلف مالیاتی بهره‌مند شوید.
اشخاص حقوقی: شرکتها، موسسات و سازمان‌هایی که فعالیت اقتصادی دارند نیز موظف به تشکیل پرونده مالیاتی هستند. پرونده مالیاتی اشخاص حقوقی شامل اطلاعاتی درباره درآمدها، هزینه‌ها، سود و زیان شرکت است. تشکیل پرونده مالیاتی برای شرکتها نیز اهمیت بسیاری دارد. زیرا به آنها کمک می‌کند تا از نظر مالی شفاف باشند و از پرداخت مالیات‌های اضافی جلوگیری کنند. همچنین، داشتن پرونده مالیاتی معتبر، به شرکتها کمک می‌کند تا اعتبار بیشتری کسب کنند و با سایر شرکتها و سازمان‌ها همکاری کنند.
نکته: تشکیل پرونده مالیاتی معمولاً توسط خود شخص یا شرکت انجام می‌شود. اما در صورتی که اطلاعات مالیاتی پیچیده باشد، می‌توان از خدمات مشاوران مالیاتی استفاده کرد.
مدت زمان تشکیل پرونده مالیاتی
مدت زمان تشکیل پرونده مالیاتی یکی از سوالات پرتکرار افرادی است که قصد راه‌اندازی کسب‌وکار یا تغییر وضعیت مالی خود را دارند. پاسخ به این سوال به عوامل مختلفی از جمله نوع فعالیت، حجم معاملات، و پیچیدگی اطلاعات مالی بستگی دارد.
عوامل موثر بر مدت زمان تشکیل پرونده مالیاتی
- نوع فعالیت: فعالیت‌های مختلف، الزامات مالیاتی متفاوتی دارند. برای مثال، شرکت‌های تولیدی نسبت به شرکت‌های خدماتی ممکن است مدارک بیشتری نیاز داشته باشند.
- حجم معاملات: حجم معاملات و تراکنش‌های مالی بر پیچیدگی پرونده و در نتیجه مدت زمان تشکیل آن تاثیرگذار است.
- پیچیدگی اطلاعات مالی: هرچه اطلاعات مالی یک کسب‌وکار پیچیده‌تر باشد، زمان بیشتری برای بررسی و تایید آن نیاز است.
- اداره مالیات: عملکرد و رویه‌های هر اداره مالیات می‌تواند بر مدت زمان تشکیل پرونده تاثیرگذار باشد.
- مدارک ارائه شده: دقت و کامل بودن مدارک ارائه شده توسط مودی، فرآیند تشکیل پرونده را تسریع می‌کند.
استعلام پرونده مالیاتی
آیا می‌خواهید از وضعیت مالیاتی خود مطلع شوید؟ با استعلام پرونده مالیاتی، می‌توانید به سادگی به سوابق مالیاتی خود دسترسی پیدا کنید. برای این کار، به درگاه ملی خدمات الکترونیکی سازمان امور مالیاتی مراجعه کرده و با استفاده از کد ملی یا شناسه ملی خود وارد شوید. با انجام این کار، می‌توانید از میزان بدهی مالیاتی، پرداخت‌های انجام شده و سایر اطلاعات مرتبط با پرونده مالیاتی خود مطلع شوید. استعلام به موقع، از بروز مشکلات مالیاتی جلوگیری می‌کند.
اقدامات بعد از ثبت شرکت
بعد از ثبت شرکت چه کاری باید انجام داد؟ فرض کنید که امروز امور مربوط به ثبت شرکت کامل انجام شده و کلیه اسناد مدارک شرکت در دست شماست. شما باید کارهای زیر را انجام دهید تا کارهای اولیه شرکت شما تمام شده باشد.
- تشکیل پرونده دارایی یا مالیاتی
- اخذ کد اقتصادی
- تشکیل پرونده ارزش افزوده
- پلمب دفاتر قانونی
دلایل تشکیل پرونده مالیاتی
تشکیل پرونده مالیاتی بنا به دلایل ذیل الزامی است:
- هر شرکتی الزامی است که کداقتصادی داشته باشد.
- تشکیل شدن پرونده مالیاتی در جهت تعیین مالیات پرداختی می باشد. کلیه شرکتها باید ابتدا تشکیل پرونده دهد که بتواند در پایان سال مالی اظهارنامه مالیاتی شرکت خود را به اداره دارایی ارائه دهند.
- 3.به موجب قوانین سازمان مالیات و دارایی،در صورت عدم تشکیل پرونده مالیاتی،شرکت مرتکب جرم شده است.
- موسسین شرکت ها توجه داشته باشند، تشکیل پرونده دارایی حتی در صورت عدم فعالیت شرکت الزامی است و برای اعلام عدم فعالیت و عدم پرداخت مالیات به آن احتیاج می باشد.در غیر این صورت، مشمول جریمه مالیاتی می شوید.
- جهت تعیین حوزه مالیاتی و تشکیل پرونده دارایی، می بایست با در دست داشتن مدارک مورد نیاز به نزدیک ترین اداره امور مالیاتی مربوط به شرکت ها مراجعه فرمایید.
اهمیت تشکیل پرونده مالیاتی
تشکیل پرونده مالیاتی به صورت آنلاین
امروزه بسیاری از خدمات مالیاتی به صورت آنلاین قابل ارائه است. شما می‌توانید با مراجعه به سایت سازمان امور مالیاتی کشور، مراحل تشکیل پرونده را به صورت آنلاین انجام دهید.
توجه: قوانین و مقررات مالیاتی ممکن است به مرور زمان تغییر کند. بنابراین برای کسب اطلاعات دقیق‌تر و به‌روزتر، بهتر است به سایت سازمان امور مالیاتی کشور مراجعه کنید یا با کارشناسان مالیاتی مشورت نمایید.
نکات مهم در تشکیل پرونده مالیاتی
- به‌روزرسانی اطلاعات: در صورت هرگونه تغییر در اطلاعات خود مانند آدرس، تلفن یا نوع فعالیت، موظف هستید اطلاعات خود را در سامانه مالیاتی به‌روزرسانی کنید.
- نگهداری مدارک: کلیه مدارک مربوط به تشکیل پرونده را به مدت ۵ سال نزد خود نگه دارید.
- مشاوره با متخصص: در صورت داشتن هرگونه سوال یا ابهام، بهتر است از مشاوره یک متخصص مالیاتی کمک بگیرید.
راهنمای تشکیل پرونده دارایی
تمامی شرکتها و اشخاص حقوقی قانوناً موظفند که بعد از تاسیس شرکت با مراجعه به اداره امور مالیاتی، تشکیل پرونده دارایی دهند یا تشکیل پرونده مالیاتی و ابطال تمبر سرمایه معادل دو در هزار سرمایه شرکت را انجام داده و مبلغ معادلش را پرداخت کنند ، در غیر این صورت جریمه مالیاتی می شوند که دو برابر مبلغ اولیه است .به بیانی دیگر، در صورت عدم تشکیل پرونده و پرداخت حق التمبر دارایی ، به جای 2 در هزار، معادل 6 در هزار سرمایه ثبت شده شرکت باید واریز شود.
طبق مقررات مربوطه، شرکت تا 2 ماه پس از تأسیس زمان دارد تا به تشکیل پرونده دارایی و پرداخت مالیات سرمایه بپردازد . در واقع تشکیل پرونده دارایی به معنای آن است که شرکت به اداره مالیات اعلام نماید که چنین شرکتی تأسیس شده است.
به منظور تعیین حوزه مالیاتی و تشکیل پرونده دارایی باید به نزدیکترین حوزه مالیاتی به آدرس ثبتی شرکت مراجعه کنید کد پستی شرکت با آدرس اعلامی حتما باید مطابقت داشته باشد بهتر است از اداره پست محل تاییدیه کد پستی گرفته شود . تشکیل پرونده دارایی اولین اقدام پس از ثبت شرکت و مهم ترین آن است.
چرا تشکیل پرونده مالیاتی مهم است؟
- اخذ کد اقتصادی: کد اقتصادی به عنوان شناسنامه مالیاتی شما شناخته می‌شود و برای انجام بسیاری از فعالیت‌های اقتصادی مانند خرید و فروش کالا، اخذ مجوزها، شرکت در مزایده‌ها و … ضروری است.
- پرداخت مالیات: با تشکیل پرونده مالیاتی، شما مکلف به پرداخت مالیات بر درآمد و سایر مالیات‌های مرتبط خواهید بود.
- استفاده از مزایای مالیاتی: با تشکیل پرونده و پرداخت به موقع مالیات، می‌توانید از برخی مزایای مالیاتی مانند معافیت‌های مالیاتی و تخفیف‌ها بهره‌مند شوید.
مدارک مورد نیاز جهت تشکیل پرونده مالیاتی
- ارائه اصل و تصویر کلیه مدارک ثبتی شرکت
- اصل و تصویر روزنامه رسمی و روزنامه تغییرات شرکت در صورت اعمال تغییرات در شرکت
- اصل وتصویر مدارک هویتی اعضا
- کامل کردن دفترچه مشخصات شرکت
- گواهی امضا از دارندگان حق امضا در شرکت در یکی از دفاتر اسناد رسمی
- واریزی مبلغ دو هزارم سرمایه
- فیش آب برق یا گاز
- وکالت نامه یا معرفی نامه کتبی از طرف شرکت ( چنانچه مدیر عامل حضور نداشته باشد)
- اجاره نامه یا سند 6 دنگ به نام شرکت جهت تشکیل پرونده و سایر امور پس از ثبت شرکت ارزان ثبت آماده ارائه بهترین خدمات است.
مراحل تشکیل پرونده مالیاتی
دولت برای اشخاص حقوقی فرصت 2 ماه در نظر گرفته شده است که در اداره دارایی امور مالیاتی خود را انجام دهد. باید این نکته توجه شود که شرکتی که کد اقتصادی نداشته باشد این امکان برای آن وجود ندارد که کد اقتصادی را اخذ نماید. شرکتی که کداقتصادی نداشته باشد امکان فعالیت ندارد . هم چنین این امکان وجود ندارد که حتی اظهارنامه مالیاتی را ارائه دهید.
آخر اینکه چنانچه شرکت برای تشکیل پرونده مالیاتی در زمان مقرر، اقدام نکند به موجب قانون سازمان مالیات و دارایی مرتکب جرم شده است.
در واقع، تشکیل پرونده مالیاتی به معنای آن است که شرکت به سازمان امور مالیاتی اعلام نماید که چنین شرکتی تاسیس شده و طبق قانون دو در هزار سرمایه شرکت را پرداخت نماید.
در غیر این صورت مشمول جریمه مالیاتی دو برابر مبلغ اولیه خواهد شد. به عبارت دیگر در صورت عدم تشکیل پرونده و پرداخت حق التمبر دارایی ظرف دو ماه، به جای 2 در هزار، معادل 6 در هزار سرمایه ثبت شده باید پرداخت نمایید.
لازم به ذکر است بر اساس طرح جامع مالیاتی، اداره کل مالیات بر درآمد ( عملکرد ) پس از تکمیل و تشکیل پرونده، جهت ارائه مفاصا حساب مالیاتی، از اداره کل مالیات بر ارزش افزوده استعلام می کند. لذا در اداره کل مالیات بر ارزش افزوده نیز می بایست برای تشکیل پرونده اقدام نمایید.
در جهت مشخص کردن حوزه مالیات خود باید به نزدیکترین اداره امور مالیاتی خود مراجعه نمایید ابتدا در جهت ارائه آدرس دقیق محل فعالیت کدپستی را از اداره پست نیز اخذ نمایید. سپس اقدام به درخواست کد اقتصادی نمایید. که باید مدارکی را نیز برای اخذ آن ارسال نمایید.
روش های رسیدگی به مالیات اشخاص حقوقی
الف) رسیدگی از طریق دفاتر مالیاتی یا دفاتر پلمپ چنانچه در موعد فراخوانی اظهارنامه های مالیاتی مودیان مالیاتی لیست هزینه ها و درآمدشاان را باظهارنامه ارائه کنند رسیدگی به بحث مالیاتی از طریق دفاتر پلمپ انجام می شود. ب) رسیدگی از طریق علی الراس دارایی چنانچه شرکت ها یا اشخاص حقوقی در مواعد مقرر اظهار نامه مالیاتی ارائه نکنند و مدت مقرر قانونی منقضی شود مشمول جریمه علی الراس دارایی میشوند .
آیا سوالی در مورد تشکیل پرونده مالیاتی دارید؟ کارشناسان ما در ارزان ثبت با کمال میل پاسخگو خواهند بود.
توجه: برای دریافت اطلاعات دقیق‌تر و متناسب با شرایط خود، توصیه می‌شود حتماً با یک مشاور مالیاتی معتمد مشورت کنید.
آیا می‌خواهید در مورد مراحل بعدی مانند اظهارنامه مالیاتی یا سایر موضوعات مالیاتی اطلاعات بیشتری کسب کنید؟
لطفا توجه داشته باشید که این مقاله صرفاً به منظور اطلاع‌رسانی عمومی تهیه شده است و جایگزین مشاوره تخصصی نیست. ارزان ثبت جهت انجام کلیه امور مالیاتی شرکت ها، من جمله تشکیل پرونده مالیاتی، تشکیل رونده دارایی، تنظیم اظهارنامه مالیاتی شرکت ها، اخذ دفاتر قانونی، اخذ گواهی ارزش افزوده، اخذ کد اقتصادی در خدمت هموطنان عزیز است
